Når først budgetterne er lagt er der meget stor forskel på, hvor præcist regnskaberne følger med. Specielt når det kommer til graden af præcision i den kommunale driftsmaskine helt store motor.

Nærmere bestemt, det skattefinansierede driftsresultat. I grove træk - kommunernes indtægter og udgifter inden der er afholdt anlægsudgifter. Siden 2022 er det kun 26 kommuner, hvor det er lykkedes at ramme nogenlunde inden for budgetterne i to ud af de tre regnskabsår.

Det viser en analyse som NB-Økonomi har lavet.

Nøgletallet, og i hvilken grad der leveres på det, er vigtigt, da det er udtryk for, hvor meget en kommune kan bruge på enten at styrke kassen, eller til at bygge og renovere for. De seneste år har de fleste kommuner styrket deres kasse betydeligt, men en gruppe på 10-15 kommuner kæmper stadig med driften i sådan en grad, at det er vanskeligt at polstre kommunekassen samtidig.

Tre kommuner i front

Når det kommer til budgetpræcision er det Faaborg-Midtfyn, Fredericia og Syddjurs kommuner der indtager toppen af opgørelsen. I de tre kommuner er der ramt inden for 20 procent af deres budgetterede driftsresultater i alle tre ud af de tre seneste regnskabsår. Efterfølgende kommer en gruppe bestående af i alt 23 kommuner, der har ramt indenfor skiven i to ud af tre regnskabsår i samme periode.

"Jeg tror først og fremmest, det handler om, at vi både politisk og administrativt har kæmpe opmærksomhed på at ramme så tæt på som overhovedet muligt. Og så har vi arbejdet meget, meget hårdt på at få nogle realistiske budgetter. Det kan lyde som en selvfølge, men vi har fået genberegnet familie- og socialområdet, så de budgetter, vi vedtager også har hold i virkeligheden," siger borgmester i Syddjurs Kommune Michael Stegger. (S)

Når budgetterne bliver overholdt, giver det mere stabilitet i kommunens fagområder, forklarer han.

"Det er vigtigt for både borgerne og medarbejderne, at man kan regne med de budgetter, der bliver vedtaget. Det er vigtigt for så stor en organisation, at der ikke hvert eneste år er områder, der går over budgetterne, og at man så er nødt til at tage pengene fra dem, der faktisk overholder. Hvis du hvert eneste år kommer til at skal betale til andre områder, så kan det også være, at man skaber noget præsidens for, at alle områder til sidst tænker, at vi får det alligevel godtgjort, så lad os selv overskride," siger han.

Ældreområdet udfordrer

Michael Stegger nævner blandt andet socialområdet, hvor udgifterne er steget på tværs af landets kommuner. Her har Syddjurs Kommune været realistiske frem for håbefulde i forhold til udviklingen.

Ældreområdet bliver til gengæld en udfordring, der skal tages hånd om i fremtiden, mener han.

"Vi har brugt mere end budgetteret de seneste år. Nu har vi fået lavet en analyse af området, som alle har en forventning om, viser, at der er behov for flere midler til ældreområdet og at vi får nogle råd til, hvordan vi nedbringer udgifterne. Det bliver administrationen, der ligger det ind til forslaget til budget for næste år - det betyder, at der er mindre at gøre med rent politisk, når der i forslaget er afsat x millioner kroner mere til et område," siger han.

Flere kommuner rammer ved siden af

Det betyder omvendt også, at det for 72 af kommunerne ikke er lykkedes at ramme budgetterne indenfor de 20 procent i løbet af de sidste tre regnskabsår.

I vores opgørelse har vi sat et sigtepunkt der hedder plus/minus 20 procent af det budgetterede skattefinansierede driftsresultat. Opgørelsen skeler altså ikke til om der tale om en over- eller underskridelse af budgettet. Så længe det er inden for de 20 procent på hver side, tæller det med i kortet herunder. Se mere om metoden i bunden af artiklen.

(Artiklen fortsætter under kortet)

Store udsving fra år til år

Ser man på de kommuner, der ikke er havnet inden for skiven en eneste gang i perioden, så er de typisk kendetegnet af enten moderat pessimistiske budgetter eller meget store udsving fra år til år. I Hjørring Kommune lå resultatet 41 procent under budgettet for 2022, får så at ramme 136 procent over budgettet i 2023.

I Skive Kommune har regnskabet konsekvent ligget over 100 procent af budgettet, altså et skattefinansieret driftsresultat der har været mere end dobbelt så højt som budgetterne først antog i alle tre år.